ТОО А резидент РК, ОУР, плательщик НДС, в 2022 году покупает товар в РФ вагонами, по организации жд поставки выступает организация РФ. В акте выполненных работ указано "Услуги по организации международных перевозок жд транспортом", в договоре расписаны услуги и доставка до станции РК. Российская фирма предоставила документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ.
Какая сторона является местом реализации услуг? Должны ли мы были сдавать декларацию 101.04, оплачивать КПН и возникает ли НДС за нерезидента.
Ответ:
В связи с тем, что в акте наименование услуги определено как организация международной перевозки, услугу транспортной экспедиции оказала транспортно-экспедиторская организация.
НДС за нерезидента.
В соответствии с пп. 5) п. 2 ст. 441 НК РК, местом реализации услуг транспортной экспедиции , связанных с международной перевозкой признается место осуществления...
