ТОО получило Уведомление с УГД о том, что нужно внести изменения в ф.100.00 за 2022 год (убрать с вычетов сумму 315 582 тенге), так как перерегистрация нашего Поставщика признана недействительной. В ТОО по итогам 2021 года был убыток, который перешел на 2022 год. В Форме 100.00 за 2021 год был указан убыток по строке 100.00.051 в сумме 16 773 819 тенге. В форме 100.00 за 2022 г. вышеуказанная сумма была отражена в строке 100.00.054, далее строка 100.00.055 не заполнялась, так как полученного дохода в 2022 г. не хватило, чтобы перекрыть убыток 2021 г.
Как заполнить правильно ф.100.00 по уведомлению, чтобы у органов УГД не осталось вопросов к ТОО? Возможно нужно сдать доп.декларацию ф.100.00 по уведомлению не заполняя строку 100.00.044 и вместе с декларацией направить письмо-пояснение в УГД . ?
Ответ:
По п. 1, 2, ст. 96 НК РК в случае выявления нарушений по результатам камерального контроля оформляются:
по нарушениям с высокой степенью риска – уведомление об устранении нарушений, выявленных налоговыми органами по результатам камерального контроля, с приложением описания выявленных нарушений и их степени риска. При этом нарушениями с высокой степенью риска являются нарушения,...
