ТОО на НДС, 22 мая 2024 года отправили товар в Россию. Товар прошел казахстанскую границу, налоговая подтвердила СНТ. На российской границе товар развернули обратно, до покупателя товар не дошел. На границе вручили акт об остановке автомобильного транспорта. СНТ аннулировать не получилось, так как уже подтверждена нашим налоговым органом. Сделали 28 мая 2024 года СНТ и ЭСФ на возврат.
Как возврат товара отразить в форме 300.00 за II квартал 2024 года? Нужно ли вообще в 300 форме показывать данную реализацию, если она не дошла до покупателя?
1) Согласно ст. 383 НК Корректировка размера оборота
1. При изменении размера оборота по реализации товаров, работ и услуг в ту или иную сторону в случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, после даты его совершения соответствующим образом корректируется размер оборота.
2. Корректировка производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара, за исключением...
