ТОО на ОУР имеет операции по импорту из третьих стран и стран ЕАЭС. А также услуги гостиниц по проживанию в загранкомандировках.
Нужно ли отражать все оплаты, произведенные по расчетам с контрагентами-нерезидентами, в форме 101.04? Означает ли это, что если у меня экспортно-импортные операции и оплаты проходят ежемесячно, то я по умолчанию должна сдавать форму 101.04? Всегда ли брать курс на дату оплаты?
Ответ:
Согласно п. 1-3 ст. 647 НК РК КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 647 НК РК не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты, определенному...
