Выставлен в 2021 году счет-фактура (без НДС), хотя мы являемся плательщиками НДС, согласно просрочке по срокам неисполнения условий договора "Неустойка по Договору согласно претензии". Данный сч-ф, соответственно, появился в системе ИС ЭСФ.
Вопрос:
1. Правильно ли выставлен счет-фактура - Без НДС?
2. В какой строке отражать в 300.00 и 100.00?
Ответ:
1. Правильно, что сумма претензии БЕЗ НДС, но ЭСФ в данном случае НЕ нужен.
2. В строке 100.00.014 Прочие доходы, в ФНО 300.00 НЕ отражается.
Согласно статье 412 НК РК при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные пп. 1 п. 1 статьи 367 данного...