ТОО на ОУР, плательщик НДС (далее - поставщик) оказал услугу ЮЛ из РФ (далее - получатель). В бухгалтерских актах сумма указана без НДС - не РК (необлагаемый оборот), а в отчете и актах оказанных услуг (приложение к договору) отдельно выделен НДС 20% в том числе. Покупатель отразил поступление услуг за вычетом 20% НДС РФ, которые они оплатят в РФ и примут в зачет к себе при условии оплаты или взаимозачета данной суммы с поставщиком. При зачете суммы НДС (получатель оплатил и взял в зачет к себе) нам будет предоставлена справка с ФНС (Федеральной налоговой службы) об оплате данной суммы в бюджет РФ.
Вопрос:
Можем ли мы на основании предоставленной справки с ФНС взять в расход сумму оплаченного НДС покупателем?
Ответ:
В соответствии с положениями пункта 28 «Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг» Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого...
