ТОО работает на общеустановленном режиме. Хотим перейти с 1 января 2024 г. на розничный налог. Выписываем документы по реализации в конце месяца. Если в середине декабря подадим заявление, то ликвидационную по НДС ф.300 сдаем по итогу октября и ноября? Как быть с декабрем? Отчет ф.100,00 сдаем до 31 марта 2024 г., отражаем документы за весь год. Значит, будет разница между ф.100,00 и ф.300,00 по оборотам по реализации и поступлением. Как быть?
Вопрос:
Когда подать и какой период отразить в ликвидационной отчетности по НДС? Как отразить разницу между ф.300.00 и ф.100.00 по реализации и поступлением, т.к. в ликвидационную не войдет последний месяц?
Ответ:
По ст. 696-3, 696-4НК РК СНР розничного налога вправе применять налогоплательщики, соответствующие условиям:
среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает 200 человек; доход за календарный год не превышает 600000 МРП (МРП на 01/01/отчетного года), осуществляют исключительно один или несколько из видов деятельности, определенных Правительством РК ...
