Мы ТОО, плательщик НДС, приобретаем услуги у нерезидента, местом реализации данных услуг является территория РФ. Оплачиваем НДС за нерезидента.
1) Можем ли мы взять в зачет 100% НДС, уплаченный за нерезидента при реализации услуг на территории РК? 2) Подлежит ли НДС уплаченный за услуги нерезидента возврату 1 раз в 3 квартала?
Ответ:
Ответ изложен из предположения автора, что ТОО приобретает услуги у нерезидента, облагаемые НДС за нерезидента, и продает их как на территории РК с начислением НДС по ставке 12 %, так и нерезидентам с отметкой в ЭСФ «Без НДС - не РК» и применяет пропорциональный метод отнесения в зачет.
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 408 Налогового кодекса:...