После таможенной проверки в апреле 2023 года нам доначислили НДС по ГТД за 2022-й. Ранее импорт был освобожденный. Мы уплатили доначисленный НДС в середине апреля 2023 г. Как отразить доначисление НДС в 1С и в каком периоде? Нужно ли корректировать 300 формы и 100 за 2022 год?
Ответ:
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 400 Налогового кодекса:
1. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары,...