По ФНО 300,00 отражение наколенных НДС. Заказчик ТОО строил ЖК с 2018 года. От подрядчика получал СМР с НДС. При сдаче отчета по 300,00 зачетный НДС копился. Дом сдали в 2021 году. В 4 кв. 2022 года продали помещение, и образовался НДС. Теперь мы хотим взять зачетный НДС, который при строительстве копился. Где в ф. 300,00 мы должны его отражать? Или мне надо будет допотчет по ф. 300,00, сдать за все годы и там отразить частичный зачетный НДС? Касательно НП - ТОО ведет раздельный метод учета.
Ответ:
Сумму приобретенных товаров, работ и услуг, используемых при строительстве ЖК (как жилых, так и коммерческих помещений в ЖК), вы отражаете в строке 300.00.015 декларации без НДС.
Когда вы сможете отнести НДС в зачет по данному объекту в соответствии со ст. 408, 410 НК РК, то вы в строке 300.00.013 II B отразите сумму исчисленного НДС, который Вы вправе будете отнести в ...
