Производственная молочная компания пользуется льготами по НДС согласно ст. 411 НК РК. 1. Компания переплатила сумму НДС, и в результате на лицевом счете по КБК 105101 образовалась переплата. 2. Компания сдала очередную декларацию по НДС, в результате чего исчисленная сумма НДС за налоговый период образовалась по строке 300.00.030 II «превышение суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного налога». Когда и в каких случаях заполняется строка 300.00.027 "Сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога"?
Ответ:
в строке 300.00.025 IV В указывается дополнительная сумма зачета по НДС, относимого в зачет и определяется по следующей формуле (300.00.012 – 300.00.025 I – 300.00.027 I – 300.00.029 В) х 70% или (300.00.012 – 300.00.025 II – 300.00.027 I – 300.00.029 В) х 70% или...
