ТОО, ОУР, участник Астана Хаб, 13.10.22 становится на учет по НДС. Так как реализации в 4 кв. 22 г. не было, бухгалтер сумму НДС от поставщиков относит в зачет. 1. Имеет ли право бухгалтер предприятия брать НДС в зачет, если у участника "Астана Хаб" НДС 0%? Нужно ли делать корректировку формы 300.00? В дальнейшем, когда появится НДС к начислению, в какой строке формы 300 его убрать, чтобы НДС = 0. 2? Также по форме 100 в дальнейшем, когда будет СГД, вычеты, НОД в какой строке убирать НОД, чтобы КПН = 0?
Ответ:
Согласно ст. 400 НК суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пп. 1) пункта 1 ст. 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться...
