ИП работает по УР, в 1 квартале 2022 года оплатили нерезиденту (Украина) за услуги сумму 9360 доллара США, оказали услуги, пописан акт выполненных работ на сумму 1440 дол. США, остаток 7920 (3 439 576 тенге 80 тиын). Из-за санкций поставщик не может произвести возврат и не отказывается. Обещали вернуть, как снимут санкции. 1. В каких строках указывается сумма, которая осталась на остатке 7920 долл. (3 439 576 тенге 80 тиын), в форме 101.04?
Ответ:
Ответ изложен из предположения автора, что поставщик ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО-нерезидент.
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 1 статьи 645 Налогового кодекса исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:
1) не позднее дня выплаты доходов нерезиденту - по начисленным и выплаченным...
