ТОО, общеустановленный режим, на учете по НДС (пропорциональный метод) продает товар, который не пересекает границу РК. Из России уходит напрямую в Африку. Африканская фирма оплачивает за товар нашему ТОО. Данная операция не облагается НДС. В форме 300.00 данная операция отражается в строке 300.00.004. Вопрос: будет ли данная операция влиять на долю облагаемого оборота? То есть из-за этих продаж должна ли быть снижена доля относимого НДС в зачет?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности декларации по НДС (форма 300.00), утвержденными приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан–Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39:
в строке 300.00.006 указывается общая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, осуществленных...
