ТОО заключило с банком депозитный договор. Получаем вознаграждение по депозиту за минусом 15% КПН у источника выплат. При получении справки об удержанных суммах КПН от банка обязательств по уплате в бюджет у ТОО не возникает. В каких строках 100,00 формы мы должны отразить сумму дохода и сумму удержанного КПН у источника выплаты? Участвует ли сумма КПН в расчете авансовых платежей?
Ответ:
Согласно Правилам составления формы 100.00 сумма начисленного банком вознаграждения отражается в строке 100.00.014, где указывается сумма прочих доходов налогоплательщика, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии с Налоговым кодексом (статья 226 НК РК).
Дт 1150 Краткосрочные вознаграждения к получению = 100 000
Кт 6110 Доходы по вознаграждениям (строка...
