Аннулирован ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты. Как поступить в ситуации, когда КГД аннулировал ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты по клиенту компании (его принудительно сняли с регистрации)? Доход мы получили (доход начисляется ежемесячно). Отразить в 300 форме как доход, полученный без счета-фактуры? И как поступить с предыдущими отчетными периодами? На момент сдачи отчетов за прошлые периоды регистрация у клиента была.
Ответ:
По пп. 2 ст. 264 НК РК вычету не подлежат расходы по операциям, совершенным без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров с налогоплательщиком, руководитель и (или) учредитель которого не причастен к регистрации (перерегистрации) и (или) осуществлению финансово-хозяйственной деятельности такого юридического лица, установленных решением суда, вступившим в ...
