Юрлицо, компания - резидент РК (плательщик НДС) согласно новой многосторонней конвенции MLI не имеет право применить конвенцию и необходимо доплатить сумму роялти и сдать дополнительную форму 101.04 к ранее сданной очередной форме 101.04 за III кв. 21 года. Как внести изменения в форму101.04 построчно? Как внести изменения в строку R (если ранее было сдано как код вида международного договора -01, а сейчас без применения конвенции)? Отражать надо разницу суммы или делать сторно той строки, которую исправляешь, и как нумеровать строки, которые сторнируем, или новые значения?
Ответ:
Положения НК РК
Разъяснение
По ст. 211 НК налогоплательщик (налоговый агент) вправе внести изменения и дополнения в налоговую отчетность путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.
В дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:
...
