Компания пользуется услугами зарубежного перевозчика. Возникает налоговое обязательство по отражению и уплате НДС за нерезидента. Сумма, выставленная перевозчиком до границы ЕАЭС, - 4500 евро. Перевозчик находился на границе ЕАЭС 31.07.2020, НДС был оплачен 5 ноября 2020 г. Какой датой бухгалтеру отражать в 1С документы «Принятие к зачету НДС за нерезидента» и «Регистрация НДС за нерезидента»?
Ответ:
В соответствии с пп. 5 п. 2 ст. 378 (пп. 5 п. 2 ст. 441) НК РК местом реализации услуг по международной перевозке признается место осуществления деятельности исполнителя услуг. Если исполнитель услуг не осуществляет деятельность в РК через постоянное учреждение или филиал, то оборот по реализации признается необлагаемым НДС. Следовательно, у плательщика НДС не возникает обязательств...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК.
Информация о тарифах
