Наша компания провела возврат товара поставщику 30 марта 2020г, возврат оформлен первичными бух. документами 30.03.2020г., и поставщик выписал дополнительный минусовый ЭСФ от 06 апреля 2020г. Согласно п.4 ст.404 корректировка суммы НДС, относимого в зачет, в случаях, установленных п.2 и п.3 данной статьи, производится в том налоговом периоде, в котором наступили такие случаи. В то же время согласно п.5 ст.401 по дополнительному счету-фактуре НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки такого счета-фактуры. В отчетности за какой квартал мы должны отразить корректировку НДС, ранее принятого в зачет?
Ответ:
В отчетности за какой квартал мы должны отразить корректировку НДС, ранее принятого в зачет, если возврат товара поставщику 30/03/2020, дополнительный ЭСФ от 06/04/2020?
Согласно пп. 1) п. 1 и п. 3 ст. 420 НК РК, выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случаях корректировки размера оборота в соответствии со ст. 383 НК РК.
Дополнительный...
