Фирма отчиталась по ФНО 300.00 за 1 кв 2019 г. (НДС зачётный превысил НДС начисленный на 5 000 тг. (данная сумма перенесена на 2 кв. 2019г.) Во 2 кв. 2019 г. опять же превышение зачётного НДС. В результате сверки между контрагентом и фирмой обнаруживается, что не был в срок выписан счёт-фактура. (покупатель требует выписать документ 1 кв. 2019г.) вследствие чего возникает НДС к уплате в 1 кв. 2019г. Необходимо ли фирме оплачивать НДС за 1 кв. 2019г., если во 2 квартале 2019г. превышение зачётного НДС над начисленным?
Ответ:
Согласно пп. 1) ст. 425 НК РК, НДС подлежит уплате в бюджет по месту нахождения налогоплательщика не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, - сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый налоговый период, а также исчисленного НДС за нерезидента, за исключением НДС, указанного в пп. 2) и 3) части первой настоящей статьи.
...
Авторизация
Пожалуйста, авторизуйтесь:
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской
по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах
А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше)
сейчас или запросить Демо-доступ.
