Согласно результатам инвентаризации на нашем складе вышла недостача товара. Эту недостачу повесили на МОЛ- завсклада. И в документе "Списание ТМЗ" сделали проводки Дт -1254 Кт- 1330 на сумму недостачи, как сказала аудитор одной из компаний. В оборотке за год эта сумма не влияет на прибыль, так как не отражается в счете 7212 "Административные расходы не идущие на вычет по КПН", а проходит по счету 1254 в верхней части ОСВ (оборотно-сальдовой ведомости). Правильно ли были сделаны проводки по недостаче товара и нужно ли в Декларации по КПН строка 100.00.009 VIII отражать эту сумму как не относимую на вычет?
Ответ:
По сути проводки правильные , в декларации ,в строке VIII нужно отразить, поскольку иначе сумма вычетов будет завышена на сумму недостачи.
Обоснование
Согласно статье 115 НК РК вычету не подлежат затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода.
Согласно Правилам составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
