Наша компания, резидент РК, плательщик НДС, заключила Договор с Компанией из г. Екатеринбург, резидентом РФ. По данному договору Российская компания оказывает нам услуги по предоставлению печатной площади для размещения информационно-рекламного материала в журнале Деловая Россия. Согласно ответу, мы должны отразить сумму облагаемого оборота нерезидента и сумму НДС в декларации по форме 300.00, а также в соответствии со статьей 241 НК РК, сумма НДС подлежит зачету, только по факту уплаты налога в бюджет. Обороты по НДС, и НДС к зачету мы отразили в строке 300.00.014 А и В соответственно и в Приложении 5 Формы. В какой именно строке Формы 300.00 и в каком Приложении должен отразиться оборот по реализации с данным контрагентом и сумма начисленного НДС?
Ответ:
В данном случае, если уплата НДС за нерезидента произведена в том периоде, в котором был совершен оборот по реализации, то в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности Вы заполняете полностью первый раздел приложения 300.05 и отражаете облагаемый оборот в строке 300.00.014 А и уплаченный НДС в строке 300.00.014В в отчетном периоде.
Если уплата НДС за нерезидента...
