ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, вид деятельности - оказание брокерских и экспедиторских услуг. От нерезидентов получаем услуги по международным перевозкам и перевыставляем их клиенту. Так как международные перевозки облагаются по нулевой ставке, мы отражаем их в форме 300.00 в строке 300.00.002 , а наши экспедиторские услуги в строке 300.00.005 освоб. от НДС. В какой строке отразить затраты, полученные от нерезидента, 300.00.014 или 300.00.015? Так как международные перевозки облагаются по нулевой ставке, там нет НДС, и мы не знаем, в какую строку посадить эти затраты?
Ответ:
Согласно Правилам заполнения формы 300
3) в строке 300.00.014 А указывается сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, местом реализации которых в соответствии...
