Наш поставщик выставляет электронный счет-фактуру (дата выписки и дата оборота от 31.03.2016) в I квартале 2016 года, соответственно НДС берем в зачет в I квартале 2016 и отражаем в приложении 300.00.08. Налоговая отчетность за I квартал сдана. В апреле 2016 года получаем на данный ЭСФ исправленный электронный счет-фактуру, а ЭСФ, который ранее был выставлен 31 марта 2016 в I квартале? автоматически аннулируется. Подлежит ли корректировке Iквартал 2016 года и в какой квартал включать исправленный ЭСФ в налоговой отчетности?
Ответ:
По Правилам составления 300.00 формы внесение изменений и дополнений в Реестры производится с учетом следующего:
1) в основной форме декларации по НДС формы 300.00 с учетом отнесения к виду налоговой отчетности, предусмотренной в пункте 3 статьи 63 Налогового кодекса, обязательно проставление отметки в ячейке «дополнительная» или «дополнительная по...
