ТОО, ОУР, неплательщик НДС. В 2013 году ТОО "А" оказало услугу ТОО "Б" на сумму 450 000 тенге. Акт выполненных. работ и Договор подписан двусторонне. В 2015 году ТОО "Б" предъявляет претензию (выяснилось, что услуга оказана была ненадлежащим образом). ТОО "А" делает документ Возврат ТМЗ от покупателя, дополнительный счет-фактуру и возврат денежных средств. Какие проводки должны быть при данной ситуации? Эта сумма уменьшает СГД.? В какую строку ФНО 100.00 ставим?
Ответ:
Согласно Правилам заполнения декларации по КПН:
15. В разделе «Совокупный годовой доход»:
1) в строке 100.00.001 указывается сумма дохода от реализации, определяемая в соответствии со статьей 86 Налогового кодекса, а также сумма дохода страховой, перестраховочной организации, определяемая в соответствии со статьей 89-1 Налогового кодекса;
ВЫВОД:
При ...
