ТОО на ОУР. Плательщик НДС. У меня вопрос по приложению ф.300.05. к декларации 300.00. за 4кв 2014г. В декабре 2014г приобретались услуги аренды мешков-контейнеров от нерезидента (России) на территории РК. Согласно договора, по счету на оплату 10 декабря 2014г произвелась полная оплата за аренду этих мешков с удержанием КПН 20%. Акт выполненных работ и сч-фактура от 31.12.2014г. НДС 12% оплатили в январе 2015 года. По нерезидентам НДС в зачет берется по факту оплаты, т.е. в 1 квартале 2015года. Теперь,в 1 квартале 2015 года, что бы взять в зачет сумму НДС, в каком разделе и в каких строках отразить облагаемый оборот и сумму НДС в приложении 300.05.? Вообще как заполнять приложение 300.05 в таких случаях?
Ответ:В вашем случае по Акту и счет-фактуре нерезидента от 31.12.2014г. заполняете приложение 300.05 за 4 квартал только раздел «По работам и услугам, приобретенным от нерезидента в отчетном налоговом периоде» без зачета НДС в следующем порядке. В разделе «По работам и услугам, приобретенным от нерезидента в отчетном налоговом периоде»:
1) в строке 300.05.001 указывается облагаемый оборот...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
