Пользуемся услугами АО Казпочты (отправка почтовой корреспонденции заказным письмом). Работник Казпочты выдает на руки только квитанцию на сумму услуг, счет фактуру не дают. Работник ТОО за выданные в подоотчет суммы отчитывается по авансовому отчету, с приложением только квитанции АО Казпочты. Без предоставлении счет фактуры поставщиком услуг возник вопрос 1.При формировании 300 формы по НДС данная сумма должна попадать в строку -услуги полученные без НДС? 2.При формировании 100 формы по КПН данная сумма должна попадать на вычет КПН?
Ответ:Отнесение НДС в зачет осуществляется в соответствии со ст. 256 НК РК.
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 256 НК РК суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
1) подлежит уплате поставщикам по выписанным счетам-фактурам с выделенным в них налогом на добавленную стоимость, за исключением случаев,...