Порядок заполнения ФНО 101.04 в следующей ситуации: нами получены маркетинговые услуги от нерезидента (РФ), сертификат резидентства предоставлен.
Какой курс валюты необходимо применять для отражения дохода: на дату оплаты (20 февраля) или на дату подписания актов выполненных работ (2 и 20 марта)? В приложении к ФНО 101.04: – верно, что при наличии сертификата резидентства в колонках I, L, O, R указывается ставка 0%? – необходимо заполнять колонки Q и R? – каким образом заполняются колонки S, T, U, V, W, X, Y при применении льготной ставки по международному соглашению?
Ответ:
Статья 683. Порядок исчисления и удержания корпоративного подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица - нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан (далее в целях настоящей главы - нерезидент), облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты...
