ТОО, плательщик НДС, на ОУР. В компанию приходят ЭАВР (через сайт ИС ЭСФ) на услуги, например интернет. Дата оборота в нем указана 31.03.2026 г., но отправляют АВР 06.04.2026 г., соответственно, ТОО принимает и подписывает тоже 06.04.2026 г. Дата оборота в учете у компании тоже по дате подписания, т. е. 06.04.2026 г. Поставщик услуги в ЭСФ указывает дату оборота 31.03.2026 г.
В каком квартале отнести НДС в зачет - в 1-й или во 2-й?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 5 статьи 460 Налогового кодекса РК от 18 июля 2025 года № 214-VIII, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является последний день календарного месяца, в котором поставлены товары, выполнены работы, оказаны услуги, при:
реализации электрической и (или) тепловой энергии, воды, газа, коммунальных услуг, ...
