ТОО дало заем другому ТОО в размере 50 000 000 тенге. Получено вознаграждение по займу в размере 2 500 000 тенге. Заимодатель выставил ЭСФ на сумму 2 500 000 тенге без НДС (ст. 394 НК пп16). Заемщик удержал КПН у ИВ в размере 375 000 тенге.
В какой строке отразить сумму вознаграждения 2 500 000 тенге в форме 300 приложения 2? Как отразить в ф.100 вознаграждение по займу и КПН у источника выплаты? Какими бухгалтерскими проводками в IC отразить заем и вознаграждение по займу?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)», утвержденными приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан-Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39, в форме 300.02:
в строке 300.02.001 I указывается положение Налогового...
