Поставщик выставил нам в январе 2026 года одну электронную счет-фактуру, где имеются облагаемые и необлагаемые обороты за декабрь 2025 года. Каким образом обороты по приобретению по данной счет-фактуре отразить в фно 300.00: облагаемый оборот вместе с ндс в 1кв.2026 года, а необлагаемый оборот в 4кв.2025 года, т.е. нужно ее разделить?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 1 статьи 401 Налогового кодекса РК от 25 декабря 2017 года № 120-VI НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
