ТОО на ОУР. В январе при сдаче 101.01 за 2025 год указали предполагаемую сумму КПН за 2023 г. в размере 108 682 000 тенге, сумма ежемесячный АП (за 3 месяца составила) по 9056833 = 27 170 499 тенге. После сдачи 100.00 декларации за 2024 год сумма КПН составила 72 791 168 тенге, эту же сумму указали в форме 101.02 в графе 101.02.001. В графе 101.02.002 указали сумму 54 593 376 сумма ежемесячного платежа составляет 6 065 931 на сегодняшний день, в ТОО КПН за 2025 год составляет больше, чем было подано в дополнительной 101.02, предполагаемая сумма КПН на увеличение составляет 56 000 000 тенге.
Как правильно заполнить дополнительный расчет 101.02 и в каких графах указать сумму и ежемесячный АП?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» (форма 101.02), утвержденными приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39:
...
