ТОО, ОУР, раздельный учет, участник СЭЗ. Строительство жилых зданий + нежилые помещения (НПА+ паркинги + кладовые). Поступление от поставщиков в основном по ставке облагаемого оборота 0% (зона СЭЗ). Есть поставщики - неплательщики НДС, которые выставляют без НДС. Есть поставщики, которые выставляют ЭСФ по ставке НДС 12%. Когда поступают ТМЦ, услуги по ставке 12 %, мы приходуем по ставке 12 % на счет 1440 (НДС, не принятый в зачет) и указываем вид поступления "Товары, услуги, приобретенные без НДС, и по которым зачет не разрешен в целях освобожденного оборота". Когда поступают ТМЦ, услуги по ставке 0 %, мы их приходуем по ставке 0% также на счет 1440 (НДС, не принятый в зачет) и указываем вид поступления "Товары, приобретенные с «0» ставкой в СЭЗ".
1. Насколько верна разноска поступлений по видам поступлений? 2. Какой мы указываем вид оборота при оприходовании ТМЦ и услуг по ставке 0 % и по ставке 12%? В каком случае освобожденный, а в каком случае облагаемый?
Ответ:
Связь входящего НДС и оборота по реализации
Вы должны разделять затраты, идущие на облагаемый и освобожденный оборот.
Правило раздельного учета по НДС: право на зачет входящего НДС зависит от того, для какого оборота по реализации используются приобретенные товары и услуги.
В вашем случае:
- Реализация жилых зданий (квартир) — это ОСВОБОЖДЕННЫЙ оборот (статья...
