В адрес нашего ТОО был выставлен ЭСФ за услуги (май, июнь, июль) с НДС. Однако выставляют исправленный ЭСФ 15.08.2025 года за июнь, июль без НДС и скидывают уведомление об освобождении от уплаты налогов НДС.
Как ТОО должно поступить, если уже сдана ф.300 за 2 квартал? Услуги надо корректировать в том периоде или же текущей датой, отсторнировав предыдущую проводку?
Ответ:
Согласно подпункту 2) пункта 1 статьи 401 НК РК в случае выписки исправленного счета-фактуры сумма НДС учитывается в том налоговом периоде, в котором был учтен такой налог по аннулированному счету-фактуре, то есть в том периоде, когда выписывался основной ЭСФ.
В вашей ситуации, когда поставщик аннулировал электронный счет-фактуру (ЭСФ) и выписал исправленный, необходимо...
