ТОО в сентябре 2024 г. приобретает товар, ФНО 328.00 сдали (за сентябрь) в октябре и НДС оплатили в октябре 2024 г. Сумму НДС в зачет приняла в ФНО 300.00 в 4 квартале 2024 г. (по наиболее поздней дате). Получили уведомление с налогового управления, что неправомерно взят в зачет в 4 квартале 2024 г., сумма НДС за ввоз товара.
Как правильно нужно проводить и когда зачетный НДС применять в зачет?
Ответ:
В соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 400 Налогового кодекса Республики Казахстан по операциям импорта товаров сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая отнесению в зачет, определяется как сумма НДС, указанная в декларации на товары, оформленной в соответствии с таможенным законодательством ЕАЭС и (или) таможенным законодательством РК, но не превышающая сумму фактически...
