Наша фирма заключила в 2024 году договор транспортной экспедиции с фирмой из Белоруссии на экспедирование груза из Китая в РФ с растаможкой в Казахстане. В акте были выставлены отдельно суммы по экспедированию и транспортным услугам. Свидетельство о том, что белорусская фирма является резидентом этой страны, мы получили только сейчас, в 2025 г., и в налоговую не представляли.
Можем ли воспользоваться правом на освобождение КПН с суммы экспедирования в связи с тем, что свидетельство о резидентстве не было подано в налоговую и получено только в 2025 году за 2024 год? Облагаются ли суммы экспедирования НДС?
Ответ:
Согласно пункту 3 статьи 666 НК РК Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты.
В соответствии с пунктом 7 статьи 666 НК РК налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных...
