ТОО на ОУР 30 октября 2024 г. внесло, согласно договору, аванс 50 000 рублей нерезиденту РФ - 50% за вычетом КПН 10%. Услуги нерезидент РФ оказал ТОО 28 декабря 2024 г., о чем был подписан акт выполненных работ на 100 000 руб. Окончательный остаток 50% (50 000 руб.) нерезиденту РФ от ТОО был перечислен 16 января 2025 года, также за вычетом 10% КПН.
Как верно отразить в графах 101.04 ФНО эти взаиморасчеты с нерезидентом РФ, учитывая 3 разные даты?
Ответ:
Вся суть формы 101.04 заключается в том, чтобы отразить НАЧИСЛЕННЫЕ и ВЫПЛАЧЕННЫЕ доходы нерезидента за каждый месяц налогового периода ЛИБО НАЧИСЛЕННЫЕ доходы, которые НЕ выплачены в отчетном ГОДУ, но которые компания отнесла на вычеты (то есть когда есть акт, но не было ВСЕЙ оплаты в течение года).
В связи с этим доход возникнет лишь по факту подписания акта...
