ТОО с НДС на ОУР, в 4 квартале (декабрь) сделали 100% предоплату нерезиденту за роялти. АВР - в январе 1 квартале.
Как заполнить форму 101.04 за 4 квартал, нужно ее заполнять по 100% предоплате, показывать эту выплату и как отразить потом в 1 квартале только начисление?
Ответ:
В форме 101.04 «Расчет по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента», отражается КПН у ИВ:
- по начисленным и выплаченным доходам;
- по доходам, начисленным, но невыплаченным нерезиденту, отнесенных налоговым агентом на вычеты.
Если компания выплатила аванс и АВР не предоставлен, то у нее нет обязательства по отражению данного аванса в ф.101.04 за 4...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
