ТОО впервые в этом году сдавало расчет авансовых платежей 101.01 и 101.02. Расчет сумм авансовых платежей по КПН до сдачи декларации за 2024 год, сумма авансовых платежей 750 000 тг, сумма ежемесячного авансового платежа 250 000 тг (750 000тг/3). Расчет сумм авансовых платежей по КПН после сдачи декларации за 2024 год. Сумма авансовых платежей, подлежащих уплате за период после сдачи декларации, 2 505 046 тенге, сумма ежемесячного авансового платежа 278 338 тенге (2505046/9 мес.). Как отразить суммы авансовых платежей в 1С, оплаченных до и после сдачи декларации? Какие сформировать проводки и какими датами?
Как отразить суммы авансовых платежей в 1С, оплаченные до и после сдачи декларации? Какие сформировать проводки и какими датами?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 1 статьи 314 НК РК, для КПН налоговым периодом является календарный год с 1 января по 31 декабря.
На основании пункта 3 статьи 306 НК РК сумма АП, внесенная в бюджет в течение налогового периода, зачитывается в счет уплаты КПН, исчисленного по декларации по КПН за отчетный налоговый период.
ВЫВОД: ...
