Поставщик оказал услугу 30 сентября 2024 года. Дата оборота 30 сентября. Поставщик состоит на учете по НДС. Выставляет электронный счет-фактуру 05 октября 2024 года с НДС. Данная услуга не используется в целях облагаемого оборота (статья 400 пункт 1 НК РК), поэтому сумму НДС, выделенную в ЭСФ, мы не взяли в зачет, а включили в оборот.
В каком квартале в 300 декларации показать обороты по данной услуге?
Ответ:
Согласно Правилам составлений формы 300.00 в строке 300.00.015 А указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со ст. 402, 403 НК РК. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС.
...
