ТОО на ОУР, НДС. Компания из РФ сделала для нас сертификацию (на территории своего государства) импортируемой нами продукции из Китая. А также предоставила документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ. Оплата за услуги была произведена 07.10.24 г., дата подписания АВР 14.10.24 г. НДС за нерезидента оплачен и взят в зачет. КПН не оплачиваем, применяя Конвенцию и наличие документа о резидентстве.
Необходимо ли сдавать форму 101.04 и в какой срок? По каким услугам от нерезидента не нужно сдавать форму 101.04?
Ответ:
Согласно подпункту 11 пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса обложению КПН у источника выплаты не подлежат доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3),
4) и 5) пункта 1 статьи 644 Кодекса.
В подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса сказано, что доходами нерезидента из ...
