КПН за нерезидента был удержан с суммы, которая должна идти на оплату. Сумма контракта была 1000 долларов. Контрагенту было перечислено 900 долларов. 100 долларов КПН за нерезидента было перечислено в налоговую.
В какой отчетности нужно отразить удержание КПН? Берем ли данный КПН на вычет? В какой строке берем на вычет КПН за нерезидента?
Ответ:
Доход нерезидента и исчисленный с него КПН отражаются в ФНО 101.04. В форме 100.00 не отражается, на вычеты НЕ относится.
Согласно статье 263 НК вычету не подлежит корпоративный подоходный налог и налоги на доходы (прибыль), аналогичные корпоративному подоходному налогу юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах....
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
