В декабре 2023 г. были закуплены в ТОО 111 в Алматы подарочные сертификаты (карты) для детей сотрудников компании. Оплата была произведена по счету на оплату юридическому лицу ТОО 111. Доходы сотрудников (чьи дети получили подарочные карты) в натуральной форме были начислены через операцию "Регистрация прочих доходов в целях налогообложения" -"Доход в натуральной форме". Однако зависла дебиторская задолженность перед юрлицом, оплата села как авансы выданные.
Как корректно посадить на вычет в 1С закупленные подарочные карты и закрыть образовавшуюся дебиторскую задолженность клиента?
Ответ:
В конфигурации "Бухгалтерия для Казахстана", Ред.3.0, в данном случае такие расходы относятся на затраты в виде услуг документом "Поступление ТМЗ и услуг". Так как данные расходы не связаны с получением СГД, то НДС в зачет не принимается и в документе требуется установить признак НДС включать в стоимость. В соответствии с п. 1 ст. 257 НК РК вычету подлежат расходы работодателя...