В феврале 2022 года ТОО сделало реализацию услуг в USD в украинскую компанию. ЭСФ был выписан в тенге на сумму 2 395 904,00 (курс был взят на дату совершения оборота). В связи со сложившейся ситуацией в мире украинская компания не может оплатить данную услугу. За них ее оплатит их казахстанское представительство в тенге. Мы сделали трехстороннее допсоглашение о переуступке долга и указали, что оплата будет произведена в тенге на сумму 2 688 000. Как мы понимаем, теперь нам нужно будет выписать доп. ЭСФ на сумму 292 096 тенге. Подскажите, пожалуйста, на основании какого документа нужно провести в 1С корректировку размера оборота, чтобы выписать доп. ЭСФ? Какое число взять за дату оборота? И верную ли мы взяли сумму для выписки доп. ЭСФ?
Ответ:
В соответствии со статьей 420 Налогового кодекса Республики Казахстан дополнительный счет-фактура выписывается:
1) корректировки размера оборота в соответствии со статьей 383
настоящего Кодекса;
2) несоблюдение требований статьи 197 настоящего Кодекса.
В соответствии с пунктом 3 статьи 420 НК РК:
3. Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты...
