По результатам проверки таможенных документов был выявлен неверный код ТН ВЭД. В результате чего изменился процент таможенной пошлины и соответственно НДС поступившего в 2019-2021 годах товара. Предприятию доначислены НДС и таможенная пошлина. Начисление прошло по лицевому счету в мае 2022 года за каждую ГТД. Как правильно отразить на счетах бухгалтерского учета данное начисление? Товар уже продан, включить в себестоимость нет возможности. Таможенную стоимость относим на прочие расходы периода. А как надо доначислить НДС, какими проводками? Как принять к зачету? Начисление этих сумм НДС по лицевому счету в Налоговом комитете прошло в мае 2022 г. Эта сумма НДС должна отразиться в декларации формы 300.00 и в какой строке? Или эту сумму отразить в форме 100.00 по КПН по итогам года и в какой строкой?
Ответ:
В программе 1С необходимо создать новые ГТД с доначислением НДС, проводка:
.png)
проводка по уплате НДС соответственно Дт 3130 Кт 1030
Согласно Правилам составления ФНО 300.00:
10) в строке 300.00.016 I А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из государств, не являющихся членами Евразийского экономического союза, за исключением отражаемого ...
