ТОО работает на ОУР, плательщик НДС. Поставщик выписал ЭСФ во 2 квартале 2020 года, а исправленный ЭСФ выставил в 3 квартале 2020 года. Поставщик - неплательщик НДС. В каком квартале по форме 300.00 нам правильно отразить исправленный ЭСФ? И нужно ли отмечать отложенный НДС, если поставщик - неплательщик НДС?
Ответ:
Список используемых документов:
Налоговый кодекс РК (НК РК)
Здравствуйте.
Разъяснения.
НДС в зачет по исправленному ЭСФ в соответствии со ст. 401, 419 НК РК относится в зачет в том периоде, в котором был выписан основной ЭСФ.
Если основной ЭСФ был выписан во 2 квартале 2020 года, то НДС из зачета во 2 квартале 2020 года ...