Компания выписала ЭСФ 18 июля 2019 г. за услуги на сумму 460 000 тенге с НДС, дата совершения оборота 17 июля 2019 г. Была сдана форма 300 за 3 квартал 2019 год и начисленная сумма НДС 55 200 тенге была учтена. Но у компании сейчас возникла необходимость в выписке исправленных ЭСФ за вышеуказанный период 2019 года, на основании Договора по соглашению сторон. Изменились данные в разделе G, то есть изменилась сумма оборота по реализации на 1020 000 тенге с НДС, то есть надо выписать исправленный ЭСФ на 620 000 тенге с НДС. Какой порядок сдачи допки по ФНО 300 из-за исправленного ЭСФ? За какой период компания должна сдать данную допку? Надо ли сдавать допку только на разницу суммы? По КПН нужно ли эту сумму отразить в СГД за 2019 год?
Ответ:
В данном случае, сначала следует определить, действительно ли нужно выписывать исправленный ЭСФ, а не дополнительный. Если изменение оборота связано с предоставлением скидки, изменением условий сделки и пр. случаев, определенных ст. 383 НК РК, то выписывается дополнительный ЭСФ на сумму изменения. Причем датой совершения оборота по реализации будет дата внесения изменений ...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК.
Информация о тарифах
