Мы являемся турагентством. Наше ТОО ОУР с НДС.
В 4 квартале 2025 года туристу был выплата денежных средств за счёт компании в качестве (возмещения фактических потерь на отдыхе по вине нашего сотрудника).
Для туриста данная сумма признаётся дополнительным доходом физического лица, в связи с чем у ТОО возникает обязанность по исчислению, удержанию и уплате ИПН, а также отражению данного дохода в форме 200.00. Пример: Сумма выплаты туристу составила 100 000 тенге.
Просим разъяснить:
1 Какая сумма дохода начисления будет отражена в операции при полученной сумме туристом в 100 000 тенге
2 От какой суммы следует исчислить и уплатить ИПН за туриста, если на руки получил 100 000тнг.
3 Нужно ли отражать в 200.00 форме? Если да, то в каких строках 200.00 формы необходимо отразить суммы:
- начисленного и выплаченного дохода физического лица
- удержанного и уплаченного ИПН
Просим предоставить пошаговое разъяснение с наглядными скриншотами в 1с.
Ответ:
Когда турист получает на руки 100 000 тенге, эта сумма является "чистой" после удержания индивидуального подоходного налога (ИПН). Таким образом, начисленная сумма дохода туриста должна учитываться как сумма ДО удержания ИПН.
Исходя из ставки ИПН 10% (по общему правилу для доходов физических лиц), начисленная сумма дохода составит 111 111 тенге. Это рассчитывается следующим...
