В организации проводился розыгрыш призов - все процедуры, касающиеся розыгрыша, были проведены. Вопрос по отражению выдачи призов свыше 5 МРП: по части НДС была проведена в 1С операция начисления НДС - Дт 1210 - Кт 3131 в ф.300 была отражена сумма по стокам 300.00.001 (II - оборот без выписки ЭСФ) (графы А и В - оборот и суммы НДС отражены).
Теперь по части отражения оборота в 1С: нужно ли его отражать как оборот по реализации; будет ли являться оборотом по реализации в ф.100 безвозмездная передача подарков? Поскольку в налоговом учете при безвозмездной передаче имущества не признаются доходы от реализации, то, соответственно, не должно быть и вычетов, т. к. если мы его не отразим в 1С, то у нас на эту сумму будет расхождение в начисленном доходе по ф.300.00 и 100.00 за 2024 г.
Ответ:
Согласно подпункту 5 пункта 2 статьи 225 Налогового кодекса РК для налогоплательщика, передающего имущество, стоимость имущества, переданного на безвозмездной основе, не рассматривается в качестве дохода в целях корпоративного подоходного налога.
Подпунктом 10 статьи 264 НК РК предусмотрено, что вычету не подлежит стоимость имущества, переданного налогоплательщиком на безвозмездной...
