За 2010 год ТОО по бухгалтерскому учету получило доход 37 136 тыс. тенге, начислили кпн 7 427 тыс. тенге. По налоговому учету доход составил 37 152 тыс. тенге, кпн 7 430 тыс.тенге.
Временные разница:
амортизация по БУ 6 тыс. тенге по НУ 595 тыс.тенге
налоги по БУ 605 тыс. тенге по НУ 0.
Временая разница (595-6+605)= - 16 000 тенге.Разница между доходами и расходами по БУ и НУ =16 000. тенге.
Помогите сформировать проводки по начислению КПН и отложенного обязательства
Ответ:
В бухгалтерском учете КПН называется налогом на прибыль. Учет по налогу на прибыль ведется в соответствии с требованиями раздела 28 "Налог на прибыль" НСФО № 2 или МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль».
В результате временной разницы возникает отложенный налоговый актив, если:
- затраты подлежат вычету для налоговых целей в более позднем периоде, чем они были...
